本の著者のための税のヒント
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本の著者は、納税申告を提出する時期になると、いくつかのユニークな状況に直面します。記録の保存から「例外」とは何かを理解するための主要な税法まで、本を書く人に影響を与える可能性のある税関連の問題をまとめています。
本の執筆：趣味または職業？
著者にとっての「趣味対利益」の区別は、税務報告にとって非常に重要です。本の著者の仕事は必ずしも「安定している」とは限らないので、収入の増減があり、ある年は他の年よりも収益性があるかもしれません。さらに、自費出版の著者が急増しているため、著者の多くは少なくとも自分の作品からいくらかの収入を得ているので、少し混乱しています。
収益性は、内国歳入庁が執筆の費用を事業費として正当に請求できるかどうかを決定する方法の重要な要素です。確信が持てない場合は、IRSが趣味の作家であるかプロの作家であるかをどのように区別するかを認識することが重要です。
作家と税金：重要な例外
「フリーランスの著者」の職業は、米国政府の観点では他のほとんどの職業とは少し異なります。少なくとも、関係する納税申告の費用を資産化する限りはそうです。
一律の資本化ルールでは、ほとんどの納税者が経費を税年度の経費に関連する収入と照合する必要があります。ただし、1988年以降、作家（および写真家などの他のアーティスト）はこの規則から除外されています。つまり、長期にわたる本のプロジェクト（米国大統領の伝記など）に取り組んでいる場合、その本に関連する経費（たとえば、研究のための旅行）を控除することができます。収入を受け取る年ではなく発生します。
著者のための典型的な税控除
ブックマーク、ローンチパーティー、Book Expo America（BEA）トレードショーへの参加、著者のギルドの会費—これらは、本の著者が負担する可能性のあるビジネス費用のほんの一部です。領収書を収集して整理しているとき、または次の課税年度に向けて新しい著者の組織システムを設定しているときは、著者固有の、通常は控除可能な経費について学び、適切な記録を計画または保持することを忘れないようにしてください。彼らのために。
自費出版の消費税支払い
自費出版の著者が心配する必要があるのは、所得税だけではありません。自費出版の著者で、自分の本を販売する場合は、州の売上税を徴収して支払う必要があるでしょう。
免責事項：この記事は、ライターに適用される可能性のある税務情報に関する一般的な洞察を提供し、読者自身がさらに調査できるようにエントリーポイントを提供することを目的としています。この記事の情報が書かれた時点で正確であることを保証するためにあらゆる努力が払われましたが、Book Publishingサイトガイドはライターであり、税務の専門家ではありません。したがって、自分の税金を申告する場合は、資格のある税務当局または税務専門家に、連邦および州の所得税および消費税に関する最新の法律と、これらの規則が個々の税務状況にどのように適用されるかについての詳細を問い合わせてください。
